独立董事与会计师及内部稽核主管沟通情形

2023/11/13

审计委员会

• 会计师就2023年第三季合并财务报告核阅结果说明，主要包含：

  (1)2023年第三季合并财务报告核阅意见之说明。

  (2)财务报表之重大性金额决定。

  (3)重大调整分录：无。

  (4)集团财务报表核阅。

  (5)舞弊及未遵循法令规定或内控之显著缺失：无。

  (6)期后事项：无。

  (7)与管理阶层意见不一致之事项：无。

  (8)2023年度与治理单位沟通时间表：2023/11月。

  (9)2023年度查核计划说明。

2023/08/10

审计委员会

• 会计师就2023年第二季合并财务报告核阅结果说明，主要包含：

  (1)2023年第二季合并财务报告核阅意见之说明。

  (2)财务报表之重大性金额决定。

  (3)重大调整分录说明。

  (4)集团财务报表核阅。

  (5)舞弊及未遵循法令规定或内控之显著缺失：无。

  (6)期后事项。

  (7)与管理阶层意见不一致之事项：无。

• 会计师就2023年第一季合并财务报告核阅结果说明，主要包含：

  (1)2023年第一季合并财务报告核阅意见之说明。

  (2)财务报表之重大性金额决定。

  (3)重大调整分录说明。

  (4)集团财务报表核阅。

  (5)舞弊及未遵循法令规定或内控之显著缺失：无。

  (6)期后事项。

  (7)与管理阶层意见不一致之事项：无。

• 会计师就2022年度合并财务报告暨个体财务报告查核结果说明，主要包含：

  (1)2022年度合并暨个体财务报告查核意见之说明。

  (2)合并财务报告及个体查核报告之会计师查核报告中沟通之关键查核事项说明。

  (3)财务报表之重大性金额决定。

  (4)重大调整分录说明。

  (5)集团财务报告查核。

  (6)舞弊及未遵循法令规定或内控之显著缺失：无。

  (7)期后事项。

  (8)内部控制之显著缺失：无。

  (9)与管理阶层意见不一致之事项：无。

• 今年度稽核计划执行情形汇总报告。
• 财务及项目风险评估。
• 应收帐款帐龄分析。

• 与独立董事进行2023年09月及10月稽核业务执行情形报告。
• 提出2024年度稽核计划。

• 与董事会及独立董事进行2023年08月稽核业务执行情形报告。

• 独立董事进行2023年05月~07月稽核业务执行情形报告。

• 独立董事进行2023年03月及04月稽核业务执行情形报告。

• 与独立董事进行2023年01月及02月稽核业务执行情形报告。
• 出具本公司2022年度内部控制声明书暨讨论内部控制制度有效性之考核。