内部稽核、风险事项及管理政策

1、稽核组织：

本公司稽核处隶属董事会，编制内部稽核主管一员，稽核人员二名。
 

2、内部稽核人员之任免、考评、薪资报酬规范：

本公司于2020年11月9日经董事会通过内部稽核人员之任免、考评、薪资报酬办法。如下

内部稽核人员之任免、考评、薪资报酬办法.pdf
 

3、稽核处运作情形：

(1) 稽核目的：

主要协助董事会及经理人检查及复核内部控制制度之缺失及衡量营运之效果及效率，并适时提供改进建议，以确保内部控制制度得以持续有效实施及作为检讨修正内部控制制度之依据，且协助各单位主管了解所属员工处理业务时效及求证各项作业是否符合政府法令及公司内部各种规章制度之规定，以提高管理绩效，并藉以发觉各项管理规章制度之适用性，经营管理上之问题点，俾便随时检讨修订有关之规章制度及研拟解决或改善之对策。

(2) 执行依据：

内部稽核作业依本公司「内部稽核实施细则」执行。

内部自评作业依本公司「自行评估内部控制制度评估作业程序」执行。

(3) 稽核对象：

本公司各单位。

(4) 稽核工作：

定期性稽核依年度稽核计划执行。

临时性稽核（专案处理）由董事会或其授权人之指示办理。

稽核人员对于检查所发现之内部控制制度缺失及异常事项，应据实揭露于稽核报告，并应于该报告呈核后加以追踪，定期作成追踪报告，以确定相关单位业已及时采取适当之改善措施。稽核报告及追踪报告呈核后，于稽核项目完成之次月底前交付审计委员会成员查阅。

稽核人员应秉持超然独立之精神，以客观公正之立场，确实执行其职务，并定期向董事会及审计委员会报告稽核业务。

(5) 执行状况申报：

注：各项「V」系已依规定于各期限前完成，且申报至公开信息观测站。